Liquidez imediata: o que é e como calcular?
A liquidez imediata é um dos vários tipos de indicadores usados para medir os investimentos feitos por alguém. Mas como entender mais sobre esse assunto e fazer os cálculos necessários?
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Essa medida é importante para avaliar a saúde financeira de uma empresa e sua capacidade de lidar com despesas imprevistas ou emergenciais.
E é sobre esse assunto que vamos aprender hoje neste artigo, veja com a gente mais detalhes sobre a liquidez imediata e como deve ser calculada.
O que é liquidez?
A liquidez é um conceito do mercado financeiro, usado para se referir a capacidade de transformar um ativo em dinheiro. Se refere principalmente a rapidez com a qual você vai conseguir se desfazer de um ativo para receber de volta seu dinheiro.
Quando um investidor está buscando onde colocar o seu dinheiro, ele analisa e pensa em diversos fatores, sendo um dos principais deles a liquidez.
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Já que todos nós precisamos de dinheiro em algum momento, é fundamental que possamos investir em recursos que trarão lucros no futuro.
A liquidez é essencial para o funcionamento saudável dos mercados financeiros, pois permite que os investidores comprem e vendam seus ativos de forma eficiente e sem grandes dificuldades
E o que é a liquidez imediata?
A liquidez imediata no mercado é responsável por fazer a análise da capacidade de uma determinada empresa ou organização, de arcar com suas dívidas de forma imediata.
De uma forma simples, é a representação da capacidade que a empresa tem de conseguir pagar suas contas, dívidas e obrigações financeiras de forma imediata.
Quando relacionada a um investimento, podemos dar a liquidez imediata o simples significado de um ativo que se transforma em dinheiro de forma fácil e rápida.
Podemos também entender que é uma forma de saber se a empresa tem um dinheiro guardado para poder arcar com imprevistos e emergências, essas empresas geralmente têm mais segurança perante esse tipo de situação.
Como calcular?
Para fazer a conta sobre liquidez imediata, é necessário entender que não são considerados recursos de longo prazo, estoques ou dinheiro que ainda vai entrar no balanço.
É apenas considerado o capital da empresa que possui alto grau de liquidez, então ele é feito da seguinte forma:
Disponível/ Passivo circulante = indicador de liquidez imediata
O que está disponível é referente ao capital da empresa que pode ser usado no momento imediato.
Enquanto o passivo circulante é referente às obrigações financeiras que uma empresa tem em curto prazo, geralmente em um período de 12 meses. Isso inclui despesas com impostos, contas a pagar, empréstimos e outras.
O resultado desse cálculo é expresso como uma razão ou um índice, e quanto maior o valor, maior é a capacidade da empresa de honrar suas obrigações de curto prazo.
Uma liquidez imediata igual ou superior a 1 indica que a empresa possui ativos líquidos suficientes para cobrir suas obrigações.
Se ela for menor que 1, significa que a empresa não possui capital suficiente para arcar com suas obrigações.
Outros tipos de liquidez
Além da liquidez imediata, podemos falar sobre outros dois tipos, e se você quer aplicar seu dinheiro em certos tipos de investimentos, é necesário entender mais sobre esse assunto.
Liquidez corrente
A liquidez corrente é um indicador que considera os ativos circulantes sobre o que for passivo circulante. A fórmula para cálculo desse indicador é feita da seguinte forma:
Ativo circulante / Passivo Circulante
O ativo circulante se refere a tudo o que a empresa tem de recursos e direitos em curto prazo para receber, que serão convertidos em dinheiro ou utilizados ainda dentro de um período de 12 meses.
Pode se referir a elementos como caixa, contas a receber, estoques, despesas antecipadas e outros.
Enquanto, o passivo circulante se refere às contas a pagar de uma empresa e todo o dinheiro voltado para despesas que não são impostos, financiamentos, empréstimos etc.
Quando o resultado dessa conta é superior a 1, podemos entender que a empresa tem o que é preciso para cumprir com as suas obrigações.
Liquidez seca
A liquidez seca é parecida com a corrente e também se trata de um indicador usado para curto prazo. Sua única diferença acaba sendo que esse índice não considera o estoque em sua conta.
Então o cálculo ficaria da seguinte forma:
(Ativo circulante – estoque) / passivo circulante
Tipos de aplicações financeiras de liquidez imediata
Depois de entender o que é a liquidez imediata, como ela funciona e outros tipos de indicadores em uma empresa, você pode saber mais sobre os ativos que geralmente oferecem esse tipo de liquidez.
Partindo do príncipio que a liquidez imediata se trata de ativos que permitem o resgate do dinheiro a qualquer momento, e de forma imediata, vamos conhecer aplicações financeiras que se enquadram nesse meio:
CDB
O CDB, significa Certificado de depósito bancário, se trata de um título de renda fixa emitido por instituições financeiras ou bancos para que possam captar recursos.
São aplicações consideradas mais seguras já que possuem a segurança do FGC, ou Fundo Garantidor de Créditos. O que significa que seja coberto até R$250 mil por CPF em títulos de um mesmo banco.
A rentabilidade do CDB pode ser pré fixada, pós fixada ou híbrida, mas se você está buscando algo com liquidez diária aposte nos pós fixados.
Fundos DI
Fundos de investimento, ou fundos de renda fixa como também são conhecidos, são ativos que usam como base indicadores como o CDI ou a taxa Selic.
Geralmente eles apresentam baixo risco de perda e possuem liquidez imediata, permitindo a retirada dos seus recursos a qualquer momento.
Tesouro Selic
O Tesouro Selic é um título público emitido pelo Tesouro Nacional que segue a taxa de juros básica da economia brasileira, a taxa Selic.
Mesmo que esse se trate de um ativo com alta liquidez, na hora da contratação é necessário decidir uma data de validade, nesse caso a retirada pode ser feita até o vencimento do contrato.
É importante que, como um interessado em aplicações, você saiba que ao fazer a retirada dos seus recursos será descontado IOF e imposto de renda sobre o valor bruto.
